Правительство Эстонии утвердило масштабный план повышения налогов, который вступит в силу поэтапно до 2030 года. Реформа направлена на укрепление государственного бюджета, поддержку оборонной отрасли и повышение устойчивости экономики в условиях геополитической нестабильности.
По словам Минфина Эстонии, государству необходимо ежегодно дополнительно 1,7–2,0 млрд евро, чтобы покрывать растущие расходы на здравоохранение, образование, безопасность и цифровую инфраструктуру.
Основные изменения в налоговой системе Эстонии
1. НДС (налог на добавленную стоимость):
- — Ставка повышается с 20% до 24% с июля 2025 года.
- — Льготные ставки также поднимаются — с 9% до 13%
Ранее Эстония имела одну из самых стабильных ставок НДС в ЕС: 20% не менялись с 2009 года. Ожидаемое влияние: рост цен на товары и услуги на 3–5% в зависимости от сектора. Особенно пострадает сектор HoReCa (отели, рестораны, кафе).
2. Подоходный налог для физических лиц:
- — Общая ставка повысится с 20% до 22%.
- — Отмена пониженной ставки 14% на дивиденды, ранее доступной для акционеров и инвесторов.
- — Сохраняется налоговая льгота: необлагаемый минимум для доходов до 7848 евро в год.
- — Это изменение затронет в первую очередь ИП, собственников бизнеса и самозанятых лиц.
Факт: Эстония была первой страной в Восточной Европе, внедрившей единую плоскую ставку налога еще в 1994 году — эта система считается одной из самых простых и прозрачных в мире.
3. Новый налог на автомобили:
- — Вводится с 2025 года.
- — Базируется на:
- — массе автомобиля,
- — выбросах углекислого газа (CO₂),
- — возрасте транспортного средства.
- — Электромобили будут освобождены от налога на первых порах.
- — В первый год налог составит в среднем 100–200 евро в год для стандартных машин и выше — для внедорожников и старых дизельных авто.
Контекст: Эстония была одной из двух стран ЕС (вместе с Болгарией), где не было регулярного налога на владение автомобилем.
4. Налог на землю:
- — Увеличение базовой ставки с 0,5% до 1% от кадастровой стоимости.
- — Ожидается переоценка кадастровой стоимости участков, особенно в пригородах Таллина.
- — Новая ставка будет вводиться постепенно с 2026 года.
- — Льготы для пенсионеров и многодетных семей сохранятся.
Факт: До 2023 года налог на землю в Эстонии не менялся более 20 лет.
5. Корпоративные налоги (для бизнеса):
- — Налог на распределённую прибыль увеличится с 20% до 22%.
- — Однако ставка на нераспределённую прибыль — 0% — сохраняется.
- (То есть если прибыль остаётся в компании и не выплачивается как дивиденды — налог не платится).
Это уникальное правило делает Эстонию привлекательной юрисдикцией для IT-компаний, стартапов и холдингов, работающих с прибылью на развитие.
6. Повышение акцизов:
- — С 2025 года акцизы на алкоголь, табак, сладкие напитки и топливо увеличатся на 15%.
- — Акциз на дизельное топливо вырастет с 372 евро до 427 евро за 1000 литров.
- — Также подорожают напитки с добавленным сахаром — на фоне борьбы с ожирением.
7. Увеличение налогов на игорный бизнес:
- — Онлайн-казино, букмекерские платформы и игровые автоматы будут платить на 2–4% больше налогов.
- — Это касается как лицензированных эстонских операторов, так и платформ, получивших эстонскую регистрацию для работы в ЕС.
Комментарии и прогнозы
Для бизнеса:
- — Компании, работающие в Эстонии, могут столкнуться с ростом операционных расходов, особенно в сфере услуг, транспорта, логистики и общепита.
- — Однако нулевой налог на нераспределённую прибыль сохраняет страну в числе топ-юрисдикций для реинвестирования капитала.
Для частных лиц:
- — Повышение подоходного налога и НДС повлияет на уровень потребления и розничные цены.
- — Владельцы недвижимости и автомобилей почувствуют дополнительную налоговую нагрузку уже в 2025–2026 годах.
Для иностранцев:
- — Эстония остаётся одной из самых удобных стран ЕС для дистанционного ведения бизнеса — особенно через программу e-Residency, которую используют более 100 000 человек из 170 стран.
